Под фиктивным банкротством понимают заведомо ложное публичное уведомление физического или юрлица о своей несостоятельности. При этом согласно ФЗ № 161 от 19.12.05 и ФЗ № 476 от 29.12.14 г., это заявление должно повлечь за собой значительный материальный ущерб. Если признаки фиктивного банкротства налицо, нарушителю грозит крупный штраф или лишение свободы.
Законы и разъяснение
Фиктивным считается банкротство, когда юрлицо или физлицо объявляют себя банкротом, но при этом средства для погашения всех долговых обязательств у него есть.
Это противозаконно поэтому при проверке назначенный финансовый управляющий рассматривает все варианты, в т.ч. незаконное сокрытие имущества, вкладов, их перевод на подставных лиц и пр.
Следует отличать виды фиктивного банкротства:
- Собственно, фиктивное – объявление о полном банкротстве при наличии средств для погашения долгов.
- Преднамеренное банкротство – ряд мер, которые были проведены в течение определенного времени и направленные на заведомое разорение кампании.
Оба эти нарушения подлежат тщательной проверке и наказываются по закону.
| Фиктивное | Преднамеренное | |
| Суть нарушений | Начало процедуры банкротства при фактическом наличии средств для погашения долгов. | Умышленное действие\бездействие, которое привело к падению доходов и возникновению долгов перед кредиторами. |
| Ответственность (УК) | Ст. 196 | Ст. 197 |
| Наказание (Административное) | Ч.1, ст. 14.12 | Ч.2, ст. 14.12 |
Цели заявителя
Фиктивное банкротство физического или юридического лица проводится с определенной целью.
Чаще всего это:
- Уход от долговых обязательств. В случае кредитов, задолженностей по налогам и обязательствами в ПФР можно объявить себя несостоятельным, чтобы их аннулировать.
- Получение отсрочки по платежам. Долги замораживаются, если начать процедуру банкротства. Банки (кредиторы и т.п.) могут предложить более выгодные условия по рассрочкам платежей.
- Выведение активов. В дальнейшем их переводят на личный (подставной) счет.
- Закрытие проекта. При нежелании платить по счетам предприниматель может объявить себя банкротом и закрыть\ликвидировать фирму.
- Мошенничество с кредитами. Это касается компаний-однодневок, которые создаются только для того, чтобы получить кредиты, а затем объявляют себя банкротами.
Любая из этих схем – уголовно наказуема. При менее тяжких нарушениях ответственность может наступить по статьям КоАП РФ (административная).
Судебная практика
Чаще всего на рассмотрение в судах попадает три типа нарушений, связанных с фиктивным банкротством:
- Преднамеренное сокрытие, искажение данных по имуществу и вкладам, незаконное присвоение или распределение активов.
- Махинации с кредитами, которые приносят ущерб.
- Противодействие финансовому управляющему или арбитражу.
В ходе действий, направленных на изучение по каждому случаю объявления несостоятельности и при судебных слушаниях, выявляют следующие незаконные действия, попадающие под ст. 195 УК РФ.
Отмечают:
- Намеренное сокрытие имущества\средств.
- Попытка обесценить\уничтожить ценности.
- Передача\продажа\дарение имущества третьим лицам, которые не могут быть привлечены в судебный процесс по банкротству.
- Подделка\уничтожение документов.
Незаконным считаются и сделки с одним из кредиторов, который в надежде единолично получить долги, идет на сговор с банкротом. В любом случае все выявленные эпизоды неправомерных действий будут учтены и аннулированы.
Признание несостоятельности
Юридическое заключение о фиктивном банкротстве должно быть доказуемым и основанным на соответствующих законах.
В суде должны быть представлены весомые аргументы, факты, для соблюдения условий:
- Умысел со стороны физического или юрлица.
- Причинение крупного ущерба.
Умысел может быть доказан по совокупности действий, при их анализе со стороны финансового управляющего или иных лиц.
По финансовой составляющей и на основании УК РФ границы ущерба определяются в 1,5 млн. руб., хотя банкротом человек может себя объявить и при меньших суммах.
Какие действия могут быть признаны целенаправленными
Не все действия заявителя о банкротстве могут быть признаны умышленными, которые, в итоге, привели к несостоятельности.
Но при проверке всех обстоятельств и по совокупности фактов можно установить действия, настораживающие проверяющих и кредиторов:
- Завышение цен на товары, услуги.
- Неверное отражение сделок по бухгалтерским документам.
- Выявление счетов, имущества не указанных в отчетности.
- Подмена сведений.
- Вложение денег в заведомо убыточные предприятия.
- Привлечение к расчетам, переводам средств третьих лиц или фирм-однодневок.
- Использование уставного капитала и его пере направление «личным» организациям.
Виды наказаний
Кредиторы имеют право усомниться в законности действий заявителя и на любой стадии могут инициировать экспертную проверку.
Специальное ведомство или учреждение, уполномоченное к подобным действиям вправе проверить честность заявителя.
Если факт фиктивного банкротства доказан, то мнимому банкроту грозит:
- Ответственность по административной статье. Штраф до 50 МРОТ и дисквалификация от 3-х лет.
- Наказание по уголовной статье. Лишение свободы до 6 лет и штраф до 80 тыс. руб.
На усмотрение суда, если противозаконные действия заявителя были доказаны, ему грозит штраф до 300 тыс. руб. Как вариант – штраф в размере суммы зарплаты до 2-х лет или общественные работы до 5 лет.
Неуплата налогов в серьезных масштабах карается заключением до 10 лет и конфискацией.
Заключение
Любые незаконные действия, которые используются юрлицом или физлицом для признания своей деятельности несостоятельной, преследуется по закону. Процедура банкротства – процесс длинный, сложный с привлечением экспертов и проверяющих.
Поэтому просто заявить о банкротстве и аннулировать кредиты, долги перед государством не получится.
